“올해 종합소득세 신고도 작년이랑 똑같이 하면 되나요?”
종합소득세는 매년 5월에 신고하다 보니 비슷하게 느껴질 수 있습니다. 하지만 실제로는 소득공제, 세액공제, 세액감면 기준이 해마다 조금씩 달라집니다.
특히 2026년에 진행하는 2025년 귀속 종합소득세 신고는 새롭게 챙겨야 할 항목과, 반대로 이번 신고에 반영하면 안 되는 항목이 함께 있습니다.
공제를 놓치면 세금을 더 낼 수 있고, 이미 사라졌거나 유예된 제도를 잘못 반영하면 추후 수정신고나 가산세 문제가 생길 수 있습니다.
오늘은 세이브택스에서 2026년 종합소득세 신고 시 달라진 점을 쉽게 정리해드리겠습니다.
📌 이번 신고에 반영하면 안 되는 항목부터 확인하세요
먼저 금융투자소득세입니다.
금융투자소득세는 주식, 채권, 펀드 등 금융투자상품에서 발생한 소득을 별도로 과세하기 위해 도입이 예정됐던 제도입니다.
하지만 제도가 폐지되면서 2025년 귀속 종합소득세 신고에 별도로 반영하지 않습니다.
기존처럼 국내 비상장주식, 일부 상장주식, 해외주식 등에 대해서는 기존 양도소득세 과세 체계를 확인하면 됩니다.
가상자산 과세도 이번 신고에서는 주의해야 합니다.
비트코인 등 가상자산을 양도하거나 대여해 얻은 소득에 대한 과세는 2027년으로 유예되었습니다.
따라서 2025년에 가상자산 거래가 있었다고 해서 이번 종합소득세 신고에서 가상자산 과세를 적용하는 것은 아닙니다.
투자소득이 있는 분들은 금융투자소득세와 가상자산 과세를 혼동하지 않도록 한 번 더 확인하는 것이 좋습니다.
1️⃣ 결혼세액공제가 새로 적용됩니다
2026년 종합소득세 신고에서 개인 납세자가 체감할 수 있는 변화 중 하나는 결혼세액공제입니다.
2024년부터 2026년까지 혼인신고를 한 경우, 생애 1회에 한해 1인당 50만 원의 세액공제를 받을 수 있습니다.
부부가 각각 요건을 충족한다면 합산해 최대 100만 원까지 공제 효과가 생길 수 있습니다.
다만 결혼세액공제를 받은 뒤 혼인이 무효가 되는 경우에는 이미 공제받은 세액에 이자상당액을 더해 다시 정리해야 할 수 있습니다.
따라서 2025년에 혼인신고를 했다면 이번 신고에서 꼭 확인해야 합니다.
2️⃣ 출산지원금 비과세 범위가 확대됐습니다
출산과 양육을 지원하는 세제 혜택도 강화됐습니다.
자녀 출산 이후 2년 이내에 회사로부터 지급받은 출산지원금은 일정 요건을 충족하면 최대 2회 지급분까지 전액 비과세가 적용될 수 있습니다.
기존에는 출산·보육 관련 급여 중 월 20만 원까지 비과세되는 구조였지만, 2025년 귀속 신고부터는 혜택이 더 커졌습니다.
또 출산지원금을 지급한 사업자 입장에서도 해당 금액을 필요경비로 검토할 수 있습니다.
다만 개인사업자 본인이나 친족, 법인의 지배주주 등 일부 특수관계자는 제외될 수 있으므로 지급 대상과 요건을 함께 확인해야 합니다.
3️⃣ 자녀세액공제 금액이 늘었습니다
자녀가 있는 개인사업자라면 자녀세액공제를 꼭 확인해야 합니다.
2026년 종합소득세 신고부터는 기본공제 대상인 8세 이상 자녀와 손자녀에 대해 공제금액이 확대됩니다.
자녀가 1명이라면 25만 원, 2명이라면 55만 원, 3명 이상이라면 55만 원에 셋째 이후 1명당 40만 원을 더한 금액을 세액공제받을 수 있습니다.
쉽게 말해 첫째 25만 원, 둘째 30만 원, 셋째 이후는 1명당 40만 원입니다.
자녀가 2명이라면 총 55만 원, 3명이라면 총 95만 원을 공제받을 수 있습니다.
또 손자녀도 기본공제 대상 요건을 충족한다면 자녀세액공제 대상이 될 수 있습니다.
출산이나 입양이 있었다면 출산·입양 세액공제도 함께 확인해야 합니다.
첫째는 30만 원, 둘째는 50만 원, 셋째 이상은 70만 원까지 공제받을 수 있습니다.
4️⃣ 고향사랑기부금 한도가 확대됐습니다
고향사랑기부금을 낸 분들도 달라진 내용을 확인해야 합니다.
2025년부터 고향사랑기부금 연간 기부 상한액이 기존 500만 원에서 2,000만 원으로 확대되었습니다.
한도가 늘어난 만큼 고액 기부를 한 경우라면 더 많은 금액에 대해 공제 적용을 검토할 수 있습니다.
다만 10만 원 이하와 10만 원 초과 금액에 적용되는 공제 방식이 다르기 때문에 실제 절세 효과는 기부금액에 따라 달라질 수 있습니다.
기부금 영수증과 공제 한도를 함께 확인하는 것이 좋습니다.
5️⃣ 고용 관련 세액공제는 일몰 여부를 확인하세요
직원을 고용한 사업자라면 고용 관련 세액공제도 달라진 부분을 확인해야 합니다.
비정규직 근로자를 정규직으로 전환했을 때 적용되던 정규직 전환 추가세액공제는 2025년 이후에는 적용이 어려울 수 있습니다.
따라서 이번 신고에서 잘못 반영하지 않도록 주의해야 합니다.
육아휴직 복귀자 관련 세액공제는 적용 요건을 꼼꼼히 확인해야 합니다.
중소·중견기업 여부, 육아휴직 기간, 복직 후 고용 유지 여부, 상시근로자 수 등에 따라 공제 가능 여부가 달라질 수 있어 별도 검토가 필요합니다.
6️⃣ 투자 관련 세액공제도 확인해야 합니다
사업자가 설비나 시설에 투자했다면 통합투자세액공제도 확인해야 합니다.
2025년에 과거보다 투자를 늘린 사업자라면 증가분에 대한 추가공제 가능성을 검토할 수 있습니다.
다만 모든 자산이 공제 대상이 되는 것은 아닙니다. 사업에 직접 사용하는 자산인지, 임대 목적 자산은 아닌지, 해당 설비가 공제 대상 자산인지 확인해야 합니다.
고가 장비나 시설투자가 있었다면 신고 전 적용 가능성을 따로 점검하는 것이 좋습니다.
📍올해 종합소득세 신고 전 꼭 확인할 점
2026년 종합소득세 신고에서는 새로 생긴 공제만 보는 것이 아니라, 폐지되거나 유예된 제도도 함께 확인해야 합니다.
금융투자소득세는 폐지되었고, 가상자산 과세는 2027년으로 유예되었습니다.
결혼세액공제, 자녀세액공제, 출산지원금 비과세처럼 개인 납세자가 체감할 수 있는 혜택은 확대되었습니다.
반대로 고용 관련 세액공제처럼 일몰 여부를 확인해야 하는 항목도 있습니다.
공제와 감면은 많이 넣는 것이 중요한 게 아니라, 올해 신고에 실제로 적용 가능한 항목을 정확히 반영하는 것이 중요합니다.
📍개정된 혜택까지 놓치지 않는 안전한 신고
종합소득세 신고의 핵심은 ‘내지 않아도 될 세금을 줄이고, 돌려받을 수 있는 돈을 찾는 것’입니다.
하지만 매년 바뀌는 공제·감면 항목을 개인이 완벽히 파악하기란 불가능에 가깝습니다.
세이브택스 환급 종합소득세 신고센터는 회계법인의 전문성을 바탕으로 단 1분 만에 당신의 예상 세액과 환급액, 추가 절세 포인트를 무료로 진단해 드립니다.
혼자서 리스크를 감수하며 신고하기 전에, 놓친 세액공제 혜택은 없는지 전문가의 정확한 검증을 거쳐 가치를 더해보세요.
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