“장부를 따로 작성하지 않았는데, 종합소득세 신고는 어떻게 해야 하나요?”
소규모 개인사업자나 프리랜서분들이 종합소득세 신고를 준비할 때 자주 헷갈려 하는 부분이 있습니다.
바로 단순경비율 추계신고입니다.
단순경비율은 장부를 작성하지 않았더라도 업종별로 정해진 경비율을 적용해 필요경비를 계산하는 방식입니다.
다만 모든 사업자가 단순경비율로 신고할 수 있는 것은 아닙니다.
간편장부 대상자 중에서도 업종별 수입금액 기준을 충족하는 소규모 사업자에게 주로 적용됩니다.
그래서 신고를 시작하기 전에는 내가 단순경비율 대상자인지, 기준경비율 대상자인지, 장부신고 대상자인지 먼저 확인해야 합니다.
오늘은 세이브택스에서 홈택스 기준으로 단순경비율 추계신고를 어떻게 진행하면 되는지 순서대로 정리해드리겠습니다.
📌 단순경비율 추계신고, 먼저 대상인지 확인하세요
단순경비율 추계신고는 실제 장부에 적힌 비용을 하나하나 반영하는 방식이 아닙니다.
총수입금액에 업종별 단순경비율을 적용해 필요경비를 계산하고, 이를 바탕으로 소득금액을 산출합니다.
쉽게 말해 “이 업종은 평균적으로 이 정도 비용이 들어간다”는 기준을 적용해 신고하는 방식입니다.
그래서 수입금액이 많거나 복식부기 의무자에 해당한다면 단순경비율로 신고하기 어려울 수 있습니다.
반대로 매출 규모가 작고 단순경비율 대상자라면 홈택스에서 비교적 간단하게 신고를 진행할 수 있습니다.
1️⃣ 홈택스에서 종합소득세 신고 메뉴로 들어갑니다
먼저 홈택스에 접속해 로그인합니다.
그다음 세금신고 메뉴에서 종합소득세 신고 화면으로 이동합니다.
단순경비율로 신고하려는 경우에는 ‘모두채움 신고/단순경비율 신고’ 항목에서 정기신고를 선택하면 됩니다.
모두채움 신고 대상자라면 국세청에서 미리 채워둔 수입금액과 공제 내용을 확인하면서 신고할 수 있습니다.
다만 자동으로 채워진 내용이라고 해서 무조건 정확한 것은 아닙니다.
실제 수입과 공제 내용이 맞는지 직접 확인하는 과정이 필요합니다.
2️⃣ 기본정보 조회 후 소득 종류를 선택합니다
신고 화면에 들어가면 먼저 납세자 기본정보를 입력합니다.
주민등록번호 옆 ‘확인’ 버튼을 눌러 기본 정보를 불러오고, 저장 후 다음 단계로 이동합니다.
이후 가장 먼저 확인할 부분은 소득 종류입니다.
사업자라면 사업소득을 선택해야 합니다.
여기에 근로소득, 연금소득, 기타소득이 함께 있다면 해당 항목도 체크해야 합니다.
3️⃣ 사업장 정보와 업종코드를 입력합니다
다음 단계에서는 사업장 정보를 입력합니다.
사업자등록번호가 있다면 해당 번호를 입력하고, 주업종의 업종코드를 확인합니다.
업종코드를 모른다면 홈택스의 업종코드 찾기 기능을 활용하면 됩니다.
사업자등록증에 적힌 종목명을 기준으로 검색하면 관련 업종코드를 확인할 수 있습니다.
사업자등록을 하지 않은 인적용역 사업자라면 사업자등록번호 없음으로 진행한 뒤, 사업자등록 없이 입력 가능한 업종을 조회해 해당 업종코드를 선택하면 됩니다.
업종코드는 단순경비율 적용에 영향을 줄 수 있습니다.
따라서 실제 하고 있는 일과 맞는 업종코드를 선택하는 것이 중요합니다.
4️⃣ 수입금액을 확인하고 필요경비를 계산합니다
사업장 정보를 등록하면 사업소득금액 명세에 해당 사업장이 표시됩니다.
이때 수입금액 입력 또는 정정 화면으로 들어가 국세청에 등록된 수입금액이 실제 수입과 맞는지 확인해야 합니다.
지급명세서, 카드 매출, 현금영수증 자료 등이 자동으로 반영될 수 있지만 모든 수입이 빠짐없이 들어온다고 볼 수는 없습니다.
누락된 현금 매출, 플랫폼 정산금, 별도 입금 내역이 있다면 실제 수입금액에 맞게 수정해야 합니다.
5️⃣ 근로·연금·기타소득도 함께 불러옵니다
사업소득 입력을 마쳤다면 다른 소득도 확인해야 합니다.
근로소득, 연금소득, 기타소득이 있다면 홈택스에서 지급명세서 자료를 불러올 수 있습니다.
원천징수의무자가 제출한 자료가 있다면 소득별로 조회해 적용하면 됩니다.
다만 자동으로 조회되지 않는 소득이 있다면 직접 추가 입력해야 합니다.
예를 들어 일회성 강의료, 원고료, 플랫폼 수익 등이 누락되어 있을 수 있습니다.
소득이 빠지면 나중에 수정신고나 가산세 문제가 생길 수 있으므로 신고 전 꼭 확인해야 합니다.
6️⃣ 인적공제와 각종 공제를 입력합니다
소득금액을 확인한 뒤에는 공제 항목을 입력합니다.
가장 기본이 되는 것은 인적공제입니다.
본인, 배우자, 부양가족 공제 대상이 있다면 주민등록번호와 관계를 입력하고 공제 항목을 선택합니다.
전년도에 신고했던 인적공제 내역이 있다면 불러오기 기능을 활용할 수 있습니다.
하지만 지난해와 가족 상황이나 소득 요건이 달라졌다면 그대로 적용하면 안 됩니다.
그다음 연금보험료 공제, 노란우산공제, 기부금, 연금계좌세액공제 등 적용 가능한 항목을 확인합니다.
공제는 세금을 줄이는 데 도움이 되지만, 요건이 맞지 않는 항목을 잘못 넣으면 나중에 문제가 될 수 있습니다.
7️⃣ 환급계좌 또는 납부세액을 확인합니다
공제와 세액공제 입력을 마치면 최종적으로 납부할 세액 또는 환급받을 세액이 계산됩니다.
환급세액이 있다면 본인 명의의 환급계좌를 입력해야 합니다.
납부할 세액이 있다면 신고서 제출 후 납부서 또는 가상계좌를 확인할 수 있습니다.
종합소득세 신고서 접수증에서 납부하기 버튼을 눌러 바로 납부 절차를 진행할 수도 있습니다.
📍종합소득세 신고까지 한 번에 준비하고 싶다면
단순경비율 추계신고는 장부신고보다 간단해 보이지만, 실제로는 수입금액 확인, 소득 종류 선택, 공제 항목 적용, 지방소득세 신고까지 챙겨야 할 부분이 많습니다.
특히 자동으로 불러온 자료가 실제 소득과 맞는지, 놓친 공제나 환급 가능성은 없는지에 따라 최종 세액이 달라질 수 있습니다.
종합소득세 신고가 어렵게 느껴진다면 세이브택스 환급 종합소득세 신고센터를 통해 먼저 확인해보시는 것도 좋습니다.
1분 만에 예상 세액과 예상 환급액, 추가 절세 가능 금액까지 무료로 확인할 수 있습니다.
세이브택스 환급은 회계법인이 직접 운영하는 서비스인 만큼 보다 체계적이고 정확한 신고 진행에 도움이 될 수 있습니다.
혼자 신고하기 전, 내가 놓친 소득이나 공제 항목은 없는지 전문가와 함께 한 번 점검해보시길 바랍니다.
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