‘엔젤 투자 소득 공제’로 유명한 [벤처 기업 투자에 대한 소득 공제], 알고 계신가요?
엔젤 투자란, 말 그대로 (벤처 기업 입장에서) ‘천사’처럼 나타나 필요 자금을 지원해주는 투자를 말합니다. 주로 창업 초기 단계의 벤처 기업에게 투자 형태로 자금을 지원하고, 이후 기업 가치가 오른 후 이익을 회수하는 방식인데요.
이 과정에 ‘세금’을 통해 나라가 끼어들었습니다. 엔젤 투자를 장려하기 위해 투자자에게 세금 혜택을 주고 있죠. 왜냐구요? 벤처 투자 활성화로 산업 육성을 도모하기 위해서예요.
벤처투자 소득공제는 현재 소득 공제 중 가장 혜택이 큰 제도입니다. 그런데도 연금저축·IRP 세액공제 등에 비해 덜 알려져 있어요.
고소득자라면 세테크가 필수인 만큼, 소득 공제 혜택이 가장 큰 [벤처 투자 소득 공제]는 꼭 알아두시기 바랍니다. 오늘은 세이브택스에서 이 중에서도 공제율이 큰 항목만 뽑아 알짜배기만 쉽게 정리해드릴게요.
세금 신고할 때 투자금의 30~100%를 소득에서 빼 줘요
우선 가장 중요한 혜택부터 보겠습니다.
엔젤 투자 소득 공제는 투자 금액에 따라 일정 비율을 연말정산이나 종합소득세에서 소득 공제 해줍니다.
벤처 기업에 출자 또는 투자하는 경우, 해당 금액이 3천만 원 이하면 100%, 3천만 원 초과분부터 5천만 원 이하까지는 70%, 5천만 원 초과분은 30%를 소득 금액에서 빼줍니다.
| 투자 금액 | 소득 공제율 |
|---|---|
| 3,000만 원 이하 | 투자 금액의 100% |
| 3,000만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하 | 투자 금액의 70% |
| 5,000만 원 초과 | 투자 금액의 30% |
📍 여기서 잠깐, 소득 공제란 정확히 어떤 혜택일까요?
간혹 소득 공제를 해준다고 하면, 해당 금액을 세금에서 그대로 빼주는 걸로 생각하시는 분들도 있는데요. 그건 아닙니다.
세금을 매기기 전 한 해 동안의 총 소득을 계산할 때, 그 소득에서 해당 금액을 뺀 후 한 해 소득을 파악한다는 거죠. 그리고 그렇게 최종 산정된 소득을 기준으로 세금을 매기는 겁니다.
따라서 절세 효과를 따지려면 (소득 공제 받은 금액) ⨉ (자신에게 적용되는 세율)로 계산하여 세금이 얼마나 줄어들지 어림 짐작할 수 있습니다.
4가지 기업 중 하나에 투자하세요
혜택을 보았으니, 이젠 어디에 투자해야 하는지 등 투자 조건이 중요하겠죠. 엔젤 투자 소득 공제를 적용할 수 있는 투자 대상은 4가지입니다.
1️⃣ 벤처 기업
벤처 기업이라는 말이 조금 애매하죠? 명확한 기준을 정리해 보겠습니다.
벤처기업이 되려면 일단 중소기업이어야 합니다.
그리고 벤처 투자 회사·조합, 개인 투자 등으로부터 받은 투자금이 5천만 원 이상이고, 자본금에서 차지하는 비율이 7~10% 이상인 경우면 벤처 기업입니다.
혹은 위의 투자금 기준을 충족시키지 않더라도 R&D 투자 비용이 총 매출액 대비 5~10% 이상이며 벤처 기업 확인 기관으로부터 성장성 우수 평가를 받은 중소 기업이라면 벤처 기업입니다.
이외에도 벤처 기업 확인 기관으로부터 기술 혁신성 등의 평가를 받은 기업도 벤처 기업입니다.
2️⃣ 벤처 기업 확인 기관의 확인을 받은 3년 이내 창업 기업
창업한 지 3년이 되지 않은 중소 기업으로서, 벤처 기업 확인 기관으로부터 기술의 혁신성과 사업의 성장성이 우수한 것으로 평가받은 기업도 적용 대상입니다. 이 기업에 투자를 하면 엔젤 투자 소득 공제를 받을 수 있습니다.
3️⃣ R&D에 3천만 원 이상 지출한 3년 이내 창업 기업
창업 3년 이내의 중소 기업 중, 연구·인력 개발비를 3천만 원 이상 지출한 기업에 투자하면 이후 해당 투자금에 대한 엔젤 투자 소득 공제를 받을 수 있습니다.
참고로 3천만 원 지출이라는 기준은 투자일 기준 재작년 한 해 동안 해당 기업이 연구·인력 개발비로 지출한 금액으로 파악합니다.
4️⃣ 기업신용조회회사 평가 등급 상위 50%인 3년 이내 창업 기업
창업 후 3년 이내의 중소 기업 중, 기술 신용 평가 업무를 하는 기업신용조회회사에서 기술성, 시장성, 사업성 등을 종합적으로 평가한 기술 등급이 상위 50%에 해당하는 기업도 대상입니다.
해당 기업에 투자하면 해당 금액의 30~100%를 소득 공제 받을 수 있습니다.
📍 클라우드 펀딩도 가능해요, 다만…
위 4가지는 개인이 직접 또는 개인투자조합을 통해 투자하는 방식에 해당합니다.
만약 클라우드 펀딩(온라인 소액 투자 중개) 방식으로 투자한다면, 창업 7년 이내의 중소기업으로 대통령령으로 정하는 기업의 지분 증권에 투자하는 경우면 됩니다.
언제 공제 받을지 선택할 수 있어요
엔젤 투자 소득 공제는 종합소득세 신고나 연말정산 시 함께 신청하면 됩니다. 투자 당시 전달 받은 투자 확인서와 소득 공제 신청서를 작성해야 하는데요.
이때 중요한 건, 엔젤투자 소득공제는 혜택을 받을 연도를 선택할 수 있다는 거예요. 투자 후 3년까지 공제 받을 연도를 정할 수 있어요.
만약 2024년에 투자를 했다면? 2024년, 2025년, 2026년 중 하나를 선택해 소득 공제를 받을 수 있습니다. 따라서 세금이 가장 많이 나올 것으로 예상되는 연도를 골라 신청하면 더 큰 절세 효과를 볼 수 있겠죠?
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세테크 전략 싹 훑어보세요
엔젤 투자 소득 공제를 찾아보셨다면, 아마 일정 수준 이상의 소득을 올리고 계신 상황일 거예요. 대충 했다간 세금이 얼마나 크게 나오는지 알기 때문에, 절세 전략을 열심히 찾아보고 계실 텐데요.
아마 찾아보실 수록 느끼실 거예요. 세금이란 세계는 알면 알수록 더더욱 복잡하고, 그래서 전문가가 따로 있다는 걸요. 개개인의 상황이 워낙 다르기 때문에 누군가에게 최대 절세를 부르는 전략이 누군가에겐 그렇지 않거든요. 일종의 개인별로 맞춤형 패키지를 정교하게 짜야 하는 게 바로 절세입니다.
최대 절세는 스스로의 명확한 상황 판단력과 전문가의 통찰력이 함께할 때 이루어집니다. 그런데 대형 세무법인 세이브택스는 세무사로만 구성된 곳이 아니라, 최고 수준의 전문 인력이 모인 컨설팅 본부가 담당 세무사와 실시간으로 협업한다는 사실, 알고 계세요? 단순 세무 대리가 아니라, 공제 및 감면 등의 세제 혜택은 물론 정부 지원금까지 가능한 건 싹싹 모아 최고의 조합으로 컨설팅을 해드리죠.
잘 만난 세무 서비스는 내 평생의 자산 관리 동반자가 됩니다. 세이브택스가 바로 그 적임자죠. 고민되신다면, 무료 상담으로 우선 현재 고민부터 들려주세요. 판단은 그 다음에 하셔도 좋아요.
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